Beneficial Ownership

Berikut adalah materi workshop tentang Beneficial Ownership yang diselenggarakan oleh Hukum Online pada tanggal 13 Februari 2020 dengan judul "Perkembangan Regulasi mengenai Beneficial Ownership dan Pemahaman Tax Compliance dalam Bisnis dan Pencegahan Tindak Pidana"

 

Summary:

  1. Pelaporan Beneficial Ownership
  • Tujuan dilaporkannya BO: mencegah terjadinya tindak pidana pencucian uang.
  • Kriteria Utama BO (BO harus individual, BO bisa saja bukan pemegang saham tertinggi): memiliki wewenang atau kekuasaan untuk mempengaruhi atau mengendalikan suatu Perusahaan, i.e. Komisaris, Direktur, atau orang lain yang namanya tidak pernah ada dalam Grup Perusahaan namun dapat ikut campur dalam pengambilan keputusan (misalnya berwenang mencalonkan direktur dan komisaris yang baru).

 

Legal owner (nama pemegang saham yang tercantum dalam akta) bukanlah Beneficial Owner.

 

  • Perusahaan meskipun telah menyampaikan surat pernyataan kepada Notaris (namun BO berbentuk korporasi), statusnya masih dianggap belum melaporkan. Perusahaan diminta untuk melakukan verifikasi hingga menemukan nama BO. Perusahaan dianggap telah melaporkan apabila telah menerima bukti pelaporan dari sistem.

 

Catatan: BO bisa lebih dari 1 orang, namun BO haruslah individu (bukan korporasi).

 

Suggestion: Perusahaan melakukan research untuk mencari nama BO (msl nama pemilik sebenarnya dari suatu perusahaan yang tercantum di bursa, cari hingga layer terakhir). Bisa pula mencantumkan nama orang yang dominan dalam menentukan suatu keputusan di dalam Perusahaan yang secara de facto melakukan direct control.

 

  • Sanksi bagi yang belum melakukan pelaporan: tidak ada sanksi pidana, hanya sanksi administrative. Sanksi ini bervariasi tergantung dari keputusan regulator. Sanksi akan diberikan setelah surat peringatan dikirimkan ke Perusahaan terkait (artinya ada grace period untuk execute agar terhindar dari sanksi).

 

Contoh sanksi:

  • regulator akan lakukan disclosure ke publik bahwa Perusahaan tidak comply
  • sanksi denda
  • tidak dapat melakukan corporate action
  • akses AHU Online dibekukan

 

  • Pengkinian data BO setelah pertama kali melaporkan wajib dilakukan setiap tahunnya (meskipun BO tidak berubah). Regulator juga dapat memberikan feedback bahwa nama BO yang telah dilaporkan tidak sesuai dengan hasil research atau verifikasi data yang dilakukan oleh regulator, sehingga Perusahaan dapat menyampaikan pengkinian data untuk mengubah nama BO nya.

 

  1. Pengisian Kuesioner di AHU Online
  • Kuesioner statusnya hingga saat ini masih belum tersedia di AHU Online, dan hal ini masih sedang diproses oleh AHU agar dapat memberikan akses langsung kepada setiap Perusahaan dalam melakukan penyampaian kuesioner terkait.

Komentar

Posting Komentar

Postingan populer dari blog ini

Kehidupan Setelah Pernikahan

Hi.. kali ini kita akan membahas tentang kehidupan setelah pernikahan. Yup, setelah pesta besar yang super mahal dan melelahkan, kita kembali ke kehidupan rutin kita, yang kali ini ditemani oleh pasangan kita tentunya. Ada beberapa teman yang bercerita tentang kehidupan romantisme bersama pasangan setelah pernikahannya hanya bertahan sebentar, kemudian sehari-hari diisi dengan perdebatan dan cekcok pasangan. Hayoooo yang lagi pacaran, do you think this is weird and wouldn't happen to you? Ya, mungkin bagi kebanyakan pasangan yang lagi pacaran atau yang lagi mempersiapkan pernikahan jika mendengar cerita ini akan merasa aneh. Tidak sedikit dari kalian yang berkata dalam hat " hey, hal ini tidak akan terjadi padaku. Kami pasangan yang romantis dan ideal, kami akan baik-baik saja bahkan setelah menikah ". Ups, tunggu dulu, jangan sombong dan jangan merasa kepedean. Setiap pasangan memiliki tantangannya masing-masing. Ya, tapi jangan parno atau takut sama pernikahan karena
Baca selengkapnya

Kegalauan Menjelang Merit

 Kata orang sih kalo uda mau nikah tuh banyak masalah yang muncul, banyak berantem dan makin merasa galau. Ada juga yang bilang mereka makin gak yakin apakah doi pilihan yang tepat. Apa semua ini normal? hmm.. entah kenapa aku malah mengalami kebalikannya. Aku semakin merasa makin dalam cintaku padanya, makin merasa dia semakin warm, sweet dan romantic. Terlebih lagi, aku semakin yakin dan semakin sayang sama dia, dan semakin rela kerja keras untuk membangun rumah impian kami. A small sweet warm family for sure. Hal lain yang aku rasakan menjelang hari pernikahan itu aku makin ga bisa berhenti membayangkan akan melakukan banyak hal bersamanya. Too many exciting activities pop up in my mind. Semakin gak sabar buat bisa peluk-peluk dia setiap hari n say I LOVE YOU MORE AND MORE. Tapi... sebenarnya aku juga ada rasa takut sih. Aku takut gak bisa memikul tanggung jawab baru, takut gak cukup hebat mengelola keuangan, yaa takut lah pokoknya. Takut dia hidup menderita dan susah gegara aku. Ta
Baca selengkapnya